垫付运费会计分录怎么做（员工垫付运费会计分录）

在实际工作中，经常会有帮客户垫付费用的事情发生，特别是跑业务的，销售部门等等，遇到这样的情况，会计应该怎么做相应的账务处理呢？会计分录又该怎么做呢？和小编一起来看看吧。

员工帮客户垫付费用的会计处理

1、帮客户垫付费用时：

借：应收账款——某客户

贷：银行存款/库存现金

2、客户还回垫付的费用时：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款——某客户

当还回垫付款时，其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了，有的会计人又问，那没有发票怎么办啊，这笔账还能记吗？如果收的是现金的话，不用发票，直接开收据就行了，如果是由对方做费用的账，那么发票就需要交给对方。

说到垫付费用，员工有时候也会帮公司垫付费用，特别是在差旅费用这方面，出现垫付的情况比较多，要做哪些相应的会计处理呢？

1、员工出差自己垫付差旅费

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、员工回来报销，但是款项还未支付

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——员工

3、支付报销费用时：

借：其他应付款——员工

贷：银行存款/库存现金

以上就是有关垫付这方面的账务处理，还有更多与管理费用相关的知识点，会计人要多多学习。